남은 기간, 신용카드와 체크카드 중 무엇으로 쓸까요?

계산 방법

카드 소득공제는 연간 사용액이 총급여의 25%를 넘는 부분부터 적용됩니다. 이 25%를 이 글에서는 ‘문턱’이라고 부릅니다. 문턱을 넘은 금액에 결제수단별 공제율을 곱해 소득공제액을 구하고, 일반 공제한도(총급여 7,000만 원 이하 300만 원, 1.2억 원 이하 250만 원, 그 이상 200만 원)까지만 인정됩니다. 전통시장·대중교통 사용분은 일반 한도를 넘어도 각각 100만 원까지 추가로 공제받을 수 있는 것으로 계산합니다.

예상 세금 절감 = 소득공제액 × 한계세율(지방소득세 포함)

문턱은 신용카드 사용액부터 먼저 채워지는 것으로 가정합니다. 그래서 문턱 전의 소비는 어떤 수단으로 써도 공제가 되지 않고, 문턱을 넘은 뒤의 소비에서 공제율 차이(신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30%)가 생깁니다. 신용카드 사용액이 이미 문턱을 넘었다면 앞으로의 소비는 체크카드·현금영수증이 유리합니다.

계산 예시: 총급여 5,000만 원

올해 신용카드 800만 원, 체크카드 300만 원을 썼고, 남은 3개월 동안 월 200만 원(총 600만 원)을 더 쓴다고 가정하고 한계세율은 16.5%로 계산했습니다. 문턱은 1,250만 원이며 지금까지 사용액은 1,100만 원이라 현재 공제액은 0원입니다.

신용카드로 문턱을 채우는 방법과 체크카드로 쓰는 방법의 공제액이 같은 것은 신용카드 사용액이 문턱을 넘지 않기 때문입니다. 신용카드 사용액이 문턱을 넘는 경우에는 차이가 벌어집니다.

계산 가정과 제외 항목

이 계산기는 간편 추정 계산기입니다. 결과를 실제 환급액으로 보지 마세요.

• 입력값: 공제 대상이 되는 사용분만 입력해야 합니다. 보험료, 공과금, 해외 사용액, 상품권 구입 등 공제 대상이 아닌 사용처는 제외하고 입력하세요.
• 공제 조건: 본인과 부양가족 등 공제 대상 가족의 사용분만 합산합니다. 가족의 사용액을 합칠 때는 가족이 부양 요건을 충족하는지 확인해야 합니다.
• 단순화한 부분: 문턱 소진 순서는 신용카드→체크카드→전통시장→대중교통 순으로 단순화했습니다. 기본 한도(총급여 7,000만 원 이하 300만 원, 1.2억 원 이하 250만 원, 초과 200만 원)를 넘는 전통시장·대중교통 사용분은 항목별 최대 100만 원까지만 추가 공제하는 것으로 계산했습니다. 추가 한도의 세부 구성은 국세청 안내에서 확인하세요. 도서·공연·박물관·미술관 등 문화비 공제, 소비 증가분 추가 공제 같은 별도 항목과 한시 특례는 반영하지 않았습니다.
• 세금 절감 계산: 소득공제액에 한계세율을 곱한 값입니다. 실제 환급액은 의료비·교육비·월세 등 다른 공제, 이미 낸 세금(원천징수), 세액공제까지 합쳐 달라집니다.
• 제도 변경: 공제율과 한도는 바뀔 수 있습니다. 확정되지 않은 정부안은 반영하지 않았고, 기준일은 2026년 10월 22일입니다.

자주 묻는 질문

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출처와 면책

참고 출처: 국세청, 국가법령정보센터(조세특례제한법 제126조의2). 이 계산기는 교육·정보 제공 목적이며 세무 자문이 아닙니다. 중요한 결정 전에는 국세청(126)이나 세무사에게 확인하세요. 오류 제보: hyunjinri@gmail.com