종합소득세가 뭐예요?
종합소득세는 1년 동안 벌어들인 여러 종류의 소득을 합산해서 신고하고 납부하는 세금이에요. 직장인의 연말정산과 비슷하지만, 본인이 직접 신고해야 한다는 점이 달라요.
매년 5월이 신고의 달이에요. 2026년 5월에 신고하는 종합소득세는 2025년에 발생한 소득을 대상으로 해요. 단, 2026년 5월 31일이 일요일이므로 신고·납부 기한이 6월 1일 월요일까지 연장돼요.
종합소득세 — 이자·배당·사업·근로·연금·기타소득 6가지를 합산해 부과 (5월 신고)
둘 다 5월에 신고하지만 완전히 별개예요! 해외주식 매도차익은 양도세, 배당금은 종합소득세 대상이에요.
종합소득 6가지 — 어떤 소득이 해당되나요?
SCHD·JEPI 배당 포함!
유튜버·블로거 수익
(연말정산 완료 시 제외)
연금 수령액
상금, 복권 당첨금 등
❌ 퇴직소득 — 퇴직금 (별도 퇴직소득세로 처리)
✅ 나머지 6가지는 모두 종합소득세 신고 대상!
나는 신고 대상인가요? — 유형별 체크
Richerly 독자라면 특히 주목! — 배당소득 종합과세
SCHD·JEPI·QYLD 등 미국 ETF 배당금을 받는 분들이 특히 확인해야 할 내용이에요.
초과분이 다른 소득과 합산되어 누진세율(최대 45%)이 적용돼요.
예) 배당소득 2,500만원 → 2,000만원은 분리과세(15.4%) + 500만원은 종합과세 대상
✅ 2,000만원 이하라면 원천징수(15.4%)로 자동 납세 완료 → 신고 불필요!
대부분의 소액 배당 투자자는 연간 배당이 2,000만원 이하라 종합소득세 신고 대상이 아니에요. 하지만 고액 배당 투자자라면 반드시 확인이 필요해요.
2026년 종합소득세 세율 — 2025년과 달라진 점
2026년부터 6% 세율 구간이 기존 1,200만원에서 1,400만원 이하로 확대되고, 15% 세율 구간도 5,000만원 이하로 상향 조정되어 중저소득 구간 세 부담이 일부 완화됐어요.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 | 계산 예시 |
|---|---|---|---|
| 1,400만원 이하 | 6% | — | 1,000만원 × 6% = 60만원 |
| 1,400만원 ~ 5,000만원 | 15% | 126만원 | 4,000만원 × 15% - 126만원 = 474만원 |
| 5,000만원 ~ 8,800만원 | 24% | 576만원 | 6,500만원 × 24% - 576만원 = 984만원 |
| 8,800만원 ~ 1.5억원 | 35% | 1,544만원 | — |
| 1.5억원 ~ 3억원 | 38% | 1,994만원 | — |
| 3억원 ~ 5억원 | 40% | 2,594만원 | — |
| 5억원 ~ 10억원 | 42% | 3,594만원 | — |
| 10억원 초과 | 45% | 6,594만원 | — |
2026년 달라진 것들 — 꼭 확인하세요
② 결혼 세액공제 신설 — 2024~2026년 혼인신고 부부는 1인당 50만원, 부부 합산 최대 100만원 세액공제
③ 유튜버·블로거 주의 — 2026년 4월 1일 이후 신고분부터 미디어 콘텐츠 창작업이 현금매출명세서 의무 제출 업종에 추가
자주 묻는 질문
Q. 직장인인데 미국 ETF 배당금이 있어요. 신고해야 하나요?
배당소득이 연간 2,000만원 이하라면 원천징수(15%)로 자동 납세 완료라 별도 신고 불필요해요. 2,000만원을 초과하는 경우에만 종합소득세 신고 대상이에요. 대부분의 소액 투자자는 해당 없어요!
Q. 직장 다니면서 블로그 수익이 생겼어요. 얼마부터 신고해야 하나요?
부업 소득이 사업소득에 해당하면 1원이라도 신고 대상이에요. 단, 건강보험료가 올라갈 수 있으니 수익이 적다면 세무사와 상담해보는 게 좋아요.
Q. 신고 기한을 넘기면 어떻게 되나요?
기한 내 미신고 시 무신고 가산세 20%, 미납부 시 납부지연 가산세 하루 0.022%가 부과돼요. 늦었더라도 기한 후 신고를 하면 가산세를 일부 감면받을 수 있어요.
Q. 모두채움 신고가 뭔가요?
국세청이 미리 소득 자료를 채워놓은 신고서예요. 단순 근로소득·프리랜서 등 간단한 경우에는 내용 확인 후 클릭 한 번으로 신고 완료할 수 있어요. 홈택스에서 모두채움 신고 안내 문자가 왔다면 활용해보세요!
배당 많이 받으면 세금이 달라진다