금융소득 종합과세란?
이자소득과 배당소득을 합친 금융소득이 연간 2,000만원을 초과하면, 초과분이 다른 소득(근로·사업 등)과 합산되어 누진세율(6~45%)이 적용되는 제도예요.
✅ 2,000만원 이하
원천징수로 끝!
세율15.4% 고정
신고 의무없음
처리 방식자동 원천징수
대부분의 소액 투자자여기 해당!
⚠️ 2,000만원 초과
종합소득세 신고 필수!
세율누진세율 최대 49.5%
신고 의무5월(6월 1일까지)
처리 방식직접 신고·납부
건강보험료추가 부과 가능
계산 구조 — 세금이 얼마나 달라지나요?
금융소득이 2,000만원을 초과하면, 2,000만원까지는 14% 세율을 적용하고 초과분만 다른 종합소득과 합산해 누진세율을 적용해요.
💰 계산 예시 — 직장인 연봉 5,000만원 + 배당소득 3,000만원
근로소득 (연봉)5,000만원
배당소득3,000만원
2,000만원까지 (분리과세)× 14% = 280만원
초과분 1,000만원 + 근로소득 합산누진세율 적용!
합산 과세표준약 5,000만원 수준
초과분 세율 (24% 구간)24%
추가 세금 (대략)약 240만원 추가 납부
💡 핵심 포인트 — 초과분만 누진세율 적용
전체 배당에 높은 세율이 붙는 게 아니에요.2,000만원까지는 14% 고정, 초과분만 다른 소득과 합산돼 누진세율이 적용돼요.
따라서 2,001만원이라도 1만원에 대해서만 누진세율이 붙어요.
💰 금융소득 종합과세 영향 계산기
근로소득과 금융소득을 입력하면 세금 영향을 확인할 수 있어요
분리과세 시 세금
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종합과세 시 세금
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추가 납부 세금
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종합과세 대상 여부
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2026년 신규 — 고배당기업 배당소득 분리과세
2026년 1월 1일부터 고배당 기업의 배당소득에 대한 분리과세가 시행됐어요. 기존에는 2,000만원 초과 시 무조건 종합과세였는데, 이제 고배당기업으로부터 받은 배당은 별도 낮은 세율로 분리과세가 가능해요.
| 배당소득 구간 | 세율 (지방세 포함) | 적용 조건 |
|---|---|---|
| 2,000만원 이하 | 15.4% | 원천징수로 납세 완료 (모든 배당) |
| 2,000만원 초과 ~ 3억원 | 22% | 고배당기업 분리과세 (2026년 신규) |
| 3억원 초과 ~ 50억원 | 27.5% | 고배당기업 분리과세 |
| 50억원 초과 | 33% | 고배당기업 분리과세 |
| 일반 기업 초과분 | 최대 49.5% | 종합소득 합산 누진세율 |
🌿 고배당기업 기준 (2026년)
① 배당성향 40% 이상인 상장 기업② 배당성향 25% 이상 + 직전 3년 평균 대비 5% 이상 배당 증가한 기업
SCHD 등 미국 ETF 배당은 해외 법인 소득이므로 이 제도 적용 여부를 증권사·세무사와 확인하는 것이 좋아요.
몰랐다가 놀라는 부분 — 건강보험료
금융소득 종합과세 대상이 되면 세금만 늘어나는 게 아니에요. 건강보험료도 추가로 부과될 수 있어요.
⚠️ 직장가입자라면 특히 주의!
직장가입자는 보수 외 소득(배당·이자·사업·임대)이 연 2,000만원을 초과하면초과분에 대해 건강보험료가 추가로 부과돼요.
예) 배당소득 3,000만원 → 초과분 1,000만원 × 건강보험료율 = 추가 건보료
피부양자라면 더 엄격해요. 금융소득이 1,000만원을 초과하거나 합산소득이 기준 이상이면 피부양자 자격을 잃을 수 있어요.
ISA 계좌로 절세하는 방법
금융소득 종합과세를 피하는 가장 좋은 방법은 ISA(개인종합자산관리계좌)를 활용하는 거예요.
🌿 ISA 계좌의 절세 효과
ISA 일반형 — 금융소득 200만원까지 비과세, 초과분 9.9% 분리과세ISA 서민형 — 금융소득 400만원까지 비과세, 초과분 9.9% 분리과세
✅ ISA 내 금융소득은 2,000만원 합산 기준에 포함되지 않아요!
→ 금융소득 종합과세 부담을 줄이는 핵심 절세 수단이에요.
※ 이 글은 세금에 대한 일반적인 정보를 제공하며 세무 전문가의 조언을 대체하지 않습니다. 개인 상황에 따라 세금 처리가 달라질 수 있으니 복잡한 경우 세무사 상담을 권장합니다.